Zölle im Warenverkehr mit Nordamerika

Auf viele Waren wurden auch vor der ab Januar 2025 neu ausgerichteten US-Handelspolitik Zölle erhoben. Diese sind in den Zolldatenbanken als sogenannte MFN-Zölle hinterlegt und gelten für fast alle Handelspartner der USA. Zum neuen (alten) Basiszoll werden die MFN-Zölle hinzugerechnet. Der All-Inclusive-Zollsatz von 15 Prozent, der eigentlich Teil des Zolldeals zwischen der EU und den USA vom Sommer 2025 war, ist bereits wieder Geschichte.

Die meisten Waren, die Stahl- , Aluminium oder Kupfer enthalten, unterliegen zusätzlichen Zöllen von 50 oder 25 Prozent soweit der Metallanteil mehr als 15 Prozent des Gesamtgewichtes der Ware ausmacht.

Ist dies der Fall, wird der Zusatzzoll auf den gesamten Zollwert der eingeführten Ware erhoben. Die komplizierte Berechnung des Wertes des Metallanteils ist also schon wieder Geschichte. Vermutlich war das auch einfach für alle Beteiligten zu kompliziert.

Nach wie vor muss das Schmelz- und Gießland angegeben werden! Die hohen Zölle auf russisches Aluminium bestehen fort. Bei Schmelz- und Gießland USA gelten niedrigere Zölle.

Höhere Zölle werden außerdem erhoben auf

• KfZ
• bestimmte Arten von LKW 
• bestimmte Halbleiter 
• nur ausgewählte Holzprodukte
• nur ausgewählte Arzneimittel

Im Februar 2026 hat der Supreme Court der USA die länderspezifischen Pauschalzölle für unzulässig erklärt. Die für deutsche Unternehmen sehr relevanten Section-232-Zölle „zum Schutz der nationalen Sicherheit", sind von dem Urteil nicht betroffen.

Die Zusatzzölle hat in den allermeisten Fällen der US-Importeur, genauer der sogenannte „Importer of Records (IOR)“ bezahlt und nur dieser kann eine Rückerstattung verlangen. Die Verfahren zur Rückerstattung laufen. Der US-Importeur kann auch eine US-Tochtergesellschaft sein, dann ist das Mutterhaus indirekt in den Prozess involviert. Direkt können deutsche Unternehmen nur verlangen, wenn sie in den USA als „Foreign Importer of Record“ registriert sind, beispielsweise um Lieferungen auf DDP-Basis (Delivered Duty Paid) in die USA durchzuführen.

Die länderspezifischen Zollrückerstattungen US-Zollportal erfolgen über ein neues Tool mit der Abkürzung CAPE im US-Zollportal ACE.

Importeure und Zollagenten müssen daher prüfen

• Besteht ein aktives ACE-Portal-Konto?
• Sind dort die Bankdaten für Rückerstattungen korrekt hinterlegt?
• Sind interne Prozesse auf die konsolidierte Rückerstattungssystematik vorbereitet?

Weitere Infos:

- One Page Overview: ACH Refund Enrollment
- Frequently Asked Questions: ACE Portal and ACH Refunds FAQs
- Training Video: Applying for an ACE Portal Importer Account and Enrolling in ACH Refunds
- Training Guide: ACE Portal Importer Account Application
- Training Guide: ACH Refund Enrollment in the ACE Portal
- Rejected ACH Refund Information: Replacement Refund Instructions
 

Betroffene Unternehmen können sich diesbezüglich an die Handels- und Zollberatung der Deutsch-Amerikanischen Handelskammer (AHK) New York wenden.

• NEU: Ab dem 29. August werden auch Sendungen mit einem Warenwert von bis zu 800 US-Dollar mit Einfuhrzöllen belegt.
   
• Bei Postsendungen und Waren mit EU-Ursprung fallen aktuell entweder 80 USD als Pauschalbetrag oder 15 Prozent auf den Warenwert als Zusatzzoll an.
   
• Im Ergebnis haben weltweit viele Postdienstleister den postalischen Brief- und Warenversand in die USA bis auf Weiteres eingestellt.
   
• Paketdienstleistungen sind grundsätzlich aber weiterhin möglich. Eine Abstimmung mit dem jeweiligen Paketdienstleister wird empfohlen.
   
• Bislang galt für Kleinsendungen die sogenannte De-Minimis-Regelung gemäß der Waren mit einem Wert von bis zu 800 Euro zollfrei in die USA eingeführt werden durften.

Verträge prüfen:
Üblicherweise zahlt der Importeur den Zoll. Verträge mit dem Incoterm DDP, gemäß dem der Versender auch die Zollgebühren trägt, sind bei Lieferungen an nicht verbundene Unternehmen in den USA unüblich und sollten in der aktuellen Situation nicht verwendet werden. Man kann versuchen, den Umgang mit unerwartet hohen Zöllen, die zwischen Vertragsabschluss und Lieferungen in Kraft treten, schon im Liefervertrag explizit zu regeln.
 

Zollwert sorgfältig berechnen:
Hierdurch können unnötige Zollkosten bei der Einfuhr in die USA verhindert werden. Exporteure, die nicht selbst Hersteller sind, können prüfen, ob sie über die sogenannte “First Sale Rule” einen niedrigeren Warenwert zur Einfuhr ansetzen können. (Handels- und Zollberatung der AHK New York)

Ab wann gelten neue Zölle?
Neue Zollsätze werden erhoben für Waren, die ab dem Zeitpunkt des Inkrafttretens der jeweiligen Zölle zum freien Verkehr abgewickelt oder aus einem Zolllager in den freien Verkehr überführt werden.

Wofür steht eigentlich MFN?
MFN steht für "Most Favoured Nations" und das sogenannte Meistbegünstigungsprinzip der Welthandelsorganisation (WTO). Nach diesem Prinzip müssen alle Handelspartner gleich behandelt werden. Ausnahmen gelten für Freihandelsabkommen oder eine Zollunion.

Wird der Zusatzzoll auf Grundlage des Ursprungslands oder des Versandlands erhoben?
Maßgeblich ist das Ursprungsland, in dem die Ware vollständig gewonnen oder wesentlich bearbeitet bzw. verarbeitet wurde.

Was ändert sich bei den Zollverfahren wie der aktiven Veredelung?
Grundsätzlich ändern sich die bestehenden Verfahren nicht. Bei manchen Zusatzzöllen gibt es allerdings keine Zollerstattung (Drawback)

Wie finde ich die relevante Warennummer für den US-Import?
Nur die ersten 6 Stellen „unserer“ Warennummer (HS-Code) gelten auch für die USA – danach muss man das Produkt nach dem US-Zolltarif nochmals einreihen, um die Einfuhrbedingungen seitens der USA einsehen zu können. 

Wie funktioniert die Importabwicklung in den USA?
Die Importabwicklung in den USA läuft grundsätzlich über einen Zollagenten. Mit dem Kunden sollte möglichst vorab geklärt werden, welche Angaben sein Zollagent für den Import benötigt.

Wie hoch sind die US-Zölle für Waren mit Warenursprung außerhalb der EU?
Die USA verhandeln aktuell weltweit. Mit UK, Japan, Indonesien und den Philippinen wurden bis Mitte August Abkommen beschlossen. Die USA erlassen außerdem einseitige Zusatzzölle, wie zuletzt gegen Kanada oder die Schweiz. Eine verlässliche Auskunft, welche Zollsätze tatsächlich aktuell gelten, gibt nur die US-Zolldatenbank HTS bzw. der Zollagent, der die Verzollung in den USA vornimmt.

Zölle auf Stahl, Aluminium und Kupfer (Section 232): 
Bin ich immer betroffen, wenn mein Produkte eines dieser Metalle enthält?
Nein, die Betroffenheit hängt allein einer Warennummer/Zolltarifnummer, konkret dem HTS-Code, der bei der Einfuhr in die USA verwendet wird. Es gibt eine Bagatellgrenze von 15 Prozent. Liegt der Anteil des Metalls am Gesamtgewicht unter 15 Prozent fallen keine Zusatzzölle an.

Bin ich als Lieferant in der Haftung gegenüber dem US-Zoll und drohen Strafen?
Der Importeur, Zollbegriff (Importer of Record), trägt die rechtliche Verantwortung für die Einfuhr sowie die Einhaltung aller relevanten Zoll- und Einfuhrbestimmungen. Aber natürlich steht man gegenüber seinem Geschäftspartner in der Pflicht, diesem verlässliche Informationen zu übermitteln.

Können nach der Einfuhr noch Prüfungen seitens des US-Zolls erfolgen?
Nach der Einfuhr hat der US-Zoll, namentlich die U.S. Customs and Border Protection (CBP), bis zu 12 Monate Zeit für die abschließende Feststellung der fälligen Zölle, Steuern und Gebühren. Diese erfolgt in elektronischer Form als Liquidation Notice im US-Zoll-Portal ACE.

Ist ein Importeur mit der Liquidation nicht einverstanden (z. B. wegen falscher Tarifzuordnung, Ursprungsbestimmung, Wertkorrektur), muss der Einspruch innerhalb einer Frist von 180 nach Veröffentlichung der Liquidation Notice eingereicht werden.

Die im Jahresverlauf 2025 eingeführten Pauschal- und Zusatzzölle haben dazu geführt, dass der US-Zoll häufiger sogenannte "Requests for Informations" (Formular 28) und nachfolgend "Notices of Action" (Formular 29) ausstellt.

Daher ist es aktuell besonders wichtig, die Kalkulation zur Berechnung des Zollwertes (Customs Value) sorgfältig zu dokumentieren. Auch Nachweise zur Berechnung des anteiligen Wertes von Stahl, Aluminium und Kupfer und zum jeweiligen Gieß- und Schmelzland müssen vorgehalten werden, für den Falls einer Nachfrage des US-Zolls.

Erst mit der Liquidation Notice ist der Einfuhrvorgang endgültig abgeschlossen.

Access to Markets Datenbank
Hier werden die US-Zusatzzölle für EU-Usprungswaren sukzessive aufgeführt. Auf der Startseite nach unten gehen und im gelben Bereich die ersten 6 Ziffern der Warennummer (HS-Code) eingeben, "Deutschland" als Exportland und dann "Vereinigte Staaten" als Bestimmungsland eingeben. Es funktioniert auch in die andere Richtung! 

US-Zolldatenbank HTS
Die Recherche ist hier kompliziert, da sich die Zusatzzölle in Fußnoten und einem großen Sonderkapitel, dem Chapter 99, verstecken.

Germany Trade and Invest
Hier gibt es umfangreiche Informationen zur US-Handelspolitik, sowie eine detaillierte FAQ-Liste

Leitfaden zum Customs Value (CBP)
Der Leitfaden beschreibt, wie der Zollwert (Customs Value) zu berechnen ist.

Trump 2.0 Tariff Tracker Prüfungsschemata
Hier sieht man für Waren mit Ursprung EU, China, Mexiko/Kanada & Brasilien, wie die Einfuhrzzölle jeweils aussehen.

EU-Verordnung 2026/1455 vom 25. Juni 2026 zur Anpassung der Einfuhrzölle auf bestimmte Waren mit Ursprung in den Vereinigten Staaten von Amerika und zur Eröffnung von Zollkontingenten 
Mit dieser EU-Verordnung wird die EU-USA Zollvereinbarung (Turnberry DEal) aus dem Sommer 2025 umgesetzt.

Joint Statement on a United States-European Union framework on an agreement on reciprocal, fair and balanced trade - Trade and Economic Security
Dieses Statement wurde am 21. August 2025 nach den Verhandlungen zwischen der EU und den USA in Schottland als sogenannter Turnberry Deal veröffentlicht.